——2025年8月29日在陽(yáng)山縣第十七屆人民代表大會(huì)

常務(wù)委員會(huì)第三十九次會(huì)議上

陽(yáng)山縣審計(jì)局局長(zhǎng)  丘文斌

縣人大常委會(huì)主任、各位副主任，各位委員：

　　我受縣人民政府委托，向縣人大常委會(huì)報(bào)告陽(yáng)山縣2024年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)審議。

　　根據(jù)審計(jì)法規(guī)定和縣委審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排，縣審計(jì)局依法審計(jì)了2024年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。審計(jì)結(jié)果表明，全縣各級(jí)各部門(mén)在縣委、縣政府正確領(lǐng)導(dǎo)和縣人大常委會(huì)的監(jiān)督指導(dǎo)下，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會(huì)精神，深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記視察廣東重要講話(huà)和重要指示精神，認(rèn)真貫徹落實(shí)省委“1310”具體部署、市委“十大行動(dòng)方案”和縣委“1+123”工作部署，穩(wěn)步推進(jìn)各項(xiàng)工作，全方位推動(dòng)陽(yáng)山高質(zhì)量發(fā)展。

　　    ——挖掘收入來(lái)源，財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)。一是穩(wěn)定財(cái)政收入形勢(shì)。加強(qiáng)收入組織力度,強(qiáng)化多部門(mén)聯(lián)動(dòng)配合，依法依規(guī)組織財(cái)政收入，全年一般公共預(yù)算收入同比增長(zhǎng)7.9%,增速保持在合理區(qū)間。二是嚴(yán)格落實(shí)“過(guò)緊日子”要求。壓減一般性支出，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi),從嚴(yán)控制非重點(diǎn)、非剛性支出。三是加強(qiáng)統(tǒng)籌謀劃，全方位統(tǒng)籌政府資金資產(chǎn)資源。2024年上級(jí)轉(zhuǎn)貸我縣新增債券資金50000萬(wàn)元，有效推動(dòng)“百千萬(wàn)工程”落地見(jiàn)效。

　　——兜牢“三?！钡拙€(xiàn)，民生保障持續(xù)加強(qiáng)。一是全面落實(shí)“三?！敝厝危茖W(xué)安排“三?！敝С觯_?！叭！辟Y金落實(shí)到位，基本民生保障良好。二是財(cái)政部門(mén)統(tǒng)籌資金24714萬(wàn)元提升社會(huì)保障水平、82542萬(wàn)元支持教育事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展、21950萬(wàn)元提升縣域基礎(chǔ)設(shè)施、17766萬(wàn)元振興鄉(xiāng)村發(fā)展。

　　  ——審計(jì)查出問(wèn)題整改成效較好。對(duì)上一年度審計(jì)查出的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)、單位認(rèn)真落實(shí)審計(jì)整改主體責(zé)任，逐一對(duì)賬銷(xiāo)號(hào)落實(shí)整改。截至2025年6月底，對(duì)上年度審計(jì)工作報(bào)告反映的62個(gè)問(wèn)題，已整改到位55個(gè)，整改率88.71%，其中要求立項(xiàng)立改的46個(gè)問(wèn)題，整改完成率95.83%；分階段整改的12個(gè)問(wèn)題，整改完成率66.67%；持續(xù)整改的4個(gè)問(wèn)題，整改完成率75%。完成整改問(wèn)題金額80595.84萬(wàn)元，促使制定完善相關(guān)規(guī)章制度4項(xiàng)。

　　一、財(cái)政管理審計(jì)情況

　　（一）縣級(jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)情況

　　審計(jì)了縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和決算草案情況。2024年縣級(jí)一般公共預(yù)算總收入469506萬(wàn)元，總支出407163萬(wàn)元；政府性基金預(yù)算總收入91643萬(wàn)元，總支出86901萬(wàn)元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入3177萬(wàn)元，總支出3177萬(wàn)元。縣級(jí)統(tǒng)籌的機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)本年收入28593萬(wàn)元，本年支出28785萬(wàn)元。審計(jì)結(jié)果表明，2024年度縣級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況良好，財(cái)政收支管理總體較為規(guī)范，民生等重點(diǎn)領(lǐng)域支出得到有效保障。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1.財(cái)政預(yù)算管理方面。一是預(yù)算編制不夠科學(xué)。2024年一般公共預(yù)算支出43個(gè)功能科目年初預(yù)算和實(shí)際支出差異較大，涉及金額3401萬(wàn)元。二是預(yù)算編制不完整。未將提前下達(dá)2筆上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金和1筆政府性基金補(bǔ)助資金編入年初預(yù)算，涉及金額383.42萬(wàn)元。三是預(yù)算執(zhí)行率低。2024年節(jié)能環(huán)保支出科目年初預(yù)算安排2824萬(wàn)元，實(shí)際支出567萬(wàn)元，執(zhí)行率為20.1%。四是未按規(guī)定程序動(dòng)用預(yù)備費(fèi)?？h財(cái)政部門(mén)動(dòng)用2024年預(yù)備費(fèi)未提出動(dòng)用方案報(bào)縣政府決定，涉及金額325萬(wàn)元。

　　2.財(cái)政資源統(tǒng)籌利用方面。一是2024年度非稅收入261.32萬(wàn)元留存在財(cái)政專(zhuān)戶(hù)未及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)納入預(yù)算管理。二是4個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)38.09萬(wàn)元非稅收入未及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)。三是3個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)應(yīng)收未收非稅收入12.86萬(wàn)元。

　　（二）鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況

　　結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注鄉(xiāng)鎮(zhèn)在財(cái)政財(cái)務(wù)收支管理和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)防范等情況。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1.重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策不規(guī)范。一是2項(xiàng)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)未經(jīng)黨政領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策，涉及金額100萬(wàn)元。二是2項(xiàng)政府采購(gòu)項(xiàng)目未嚴(yán)格履行政府集中采購(gòu)，涉及金額5.24萬(wàn)元。

　　2.財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。一是無(wú)預(yù)算列支接待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)15.73萬(wàn)元。二是無(wú)發(fā)票列支“森林防火預(yù)警報(bào)警網(wǎng)格化管理系統(tǒng)”小程序費(fèi)用2.78萬(wàn)元。三是超預(yù)算列支公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)共54.76萬(wàn)元。四是在其他科目列支公務(wù)接待費(fèi)1.05萬(wàn)元。五是專(zhuān)項(xiàng)資金超2年仍未使用，涉及金額15.37萬(wàn)元。六是扶貧本金收回后未及時(shí)確定新項(xiàng)目造成資金閑置，涉及金額307.5萬(wàn)元。

　　二、地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金管理使用審計(jì)情況

　　組織對(duì)陽(yáng)山縣2024年新增專(zhuān)項(xiàng)債券資金管理使用情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)結(jié)果表明，縣財(cái)政部門(mén)基本能按照規(guī)定使用和管理專(zhuān)項(xiàng)債券資金。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　?。ㄒ唬?個(gè)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢，債券資金閑置未及時(shí)發(fā)揮效益，涉及金額1081.29萬(wàn)元。

　　（二）虛增債券資金支出，6個(gè)項(xiàng)目資金沉淀項(xiàng)目單位，未及時(shí)形成實(shí)物工作量，涉及金額9256.07萬(wàn)元。

　　三、重大政策措施跟蹤審計(jì)情況

　　組織對(duì)陽(yáng)山縣2023年實(shí)施“粵菜師傅”“南粵家政”“廣東技工”“縫紉巧手”重大政策措施落實(shí)情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，我縣貫徹落實(shí)重大政策較好，積極組織開(kāi)展多種形式技能培訓(xùn)，以培訓(xùn)促就業(yè)。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　?。ㄒ唬┩瓿缮霞?jí)下達(dá)任務(wù)方面。一是未按要求完成市下達(dá)新增取得高級(jí)工以上職業(yè)資格證書(shū)或職業(yè)技能等級(jí)證書(shū)的任務(wù)數(shù)。二是未按要求完成市下達(dá)“南粵家政”重點(diǎn)工作中開(kāi)展家政服務(wù)職業(yè)技能培訓(xùn)人次數(shù)和帶動(dòng)就業(yè)創(chuàng)業(yè)人次數(shù)。

　?。ǘ┱叽胧﹫?zhí)行方面。一是未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)出具勞動(dòng)力職業(yè)技能提升補(bǔ)貼申請(qǐng)審核意見(jiàn)。二是未履行協(xié)議對(duì)陽(yáng)山縣“南粵家政”基層服務(wù)示范站進(jìn)行考核。

　　四、重點(diǎn)民生項(xiàng)目和專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)情況

　?。ㄒ唬┙M織對(duì)2019年至2023年陽(yáng)山縣醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目?jī)r(jià)格收費(fèi)管理進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。審計(jì)結(jié)果表明，2019年至2023年，陽(yáng)山縣基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金運(yùn)行整體平穩(wěn)，基金管理規(guī)范化不斷加強(qiáng)，醫(yī)療保障領(lǐng)域改革不斷深入，成效明顯。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　一是5家醫(yī)療機(jī)構(gòu)超醫(yī)保支付范圍收費(fèi)1.06萬(wàn)元。二是 6家醫(yī)療機(jī)構(gòu)過(guò)度開(kāi)展檢查或捆綁開(kāi)展檢查。三是5家醫(yī)療機(jī)構(gòu)違反設(shè)備禁忌開(kāi)展理療項(xiàng)目過(guò)度診療。四是1家醫(yī)療機(jī)構(gòu)超資質(zhì)開(kāi)展診療項(xiàng)目。

　　（二）組織對(duì)陽(yáng)山縣2024年“百縣千鎮(zhèn)萬(wàn)村高質(zhì)量發(fā)展工程”重點(diǎn)任務(wù)保障專(zhuān)項(xiàng)資金管理使用情況進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，全縣各部門(mén)積極協(xié)調(diào)、系統(tǒng)推進(jìn)“百千萬(wàn)工程”，全力推動(dòng)“百千萬(wàn)工程”提質(zhì)增效。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1.22項(xiàng)上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金當(dāng)年支付率低于30%，涉及預(yù)算金額26608.09萬(wàn)元。

　　2.10筆上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金預(yù)算指標(biāo)未按規(guī)定在30日內(nèi)分解下達(dá)，涉及金額5111.79萬(wàn)元。

　　3.縣自然資源部門(mén)未及時(shí)制定基本農(nóng)田保護(hù)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償資金使用方案，資金未撥付使用，涉及金額1143.74萬(wàn)元。

　?。ㄈ┙M織對(duì)陽(yáng)山縣2023年困難群眾救助資金管理使用情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，我縣基本能按上級(jí)政策文件要求落實(shí)各項(xiàng)困難群眾救助資金的發(fā)放，確保困難群眾救助資金發(fā)揮應(yīng)有的效益。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1.未按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放最低生活保障救助金。一是陽(yáng)山縣民政局超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放最低生活保障救助金1.82萬(wàn)元。二是陽(yáng)山縣民政局低于標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放最低生活保障救助金0.63萬(wàn)元。

　　2.民生項(xiàng)目資金閑置，3個(gè)項(xiàng)目資金使用率為0%。

　　3.事實(shí)無(wú)人撫養(yǎng)兒童基本生活補(bǔ)貼申請(qǐng)資料審核把關(guān)不嚴(yán)。   

　?。ㄋ模徲?jì)了我縣典型村建設(shè)資金、扶持村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)資金、養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)資金。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1.典型村建設(shè)資金支付率低。陽(yáng)山縣2024年安排典型村建設(shè)資金1458.95萬(wàn)元，支出142.98萬(wàn)元，支付率僅為10%。

　　2.典型村部分工程項(xiàng)目推進(jìn)緩慢。7個(gè)項(xiàng)目仍未開(kāi)工建設(shè)，進(jìn)展緩慢。

　　3.未完成績(jī)效目標(biāo)要求。2個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)典型村項(xiàng)目未完成“當(dāng)年度資金支出率100%”的績(jī)效目標(biāo)要求。

　　4.2024年扶持村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)資金240萬(wàn)未及時(shí)撥付。

　　5.養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)資金支付率低。2023年、2024年陽(yáng)山縣養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)財(cái)政資金共1082萬(wàn)元，支出486.15萬(wàn)元，支付率為44.93%。

　　五、公共投資項(xiàng)目審計(jì)情況

　?。ㄒ唬┙M織對(duì)陽(yáng)山縣陽(yáng)城鎮(zhèn)2023-2024年老舊小區(qū)改造建設(shè)情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，我縣在推進(jìn)陽(yáng)山縣2023-2024年老舊小區(qū)改造建設(shè)項(xiàng)目中取得了一定成效，改善了居民居住條件。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1.陽(yáng)城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造項(xiàng)目一期2個(gè)標(biāo)段已竣工但未及時(shí)組織驗(yàn)收。

　　2.5個(gè)已竣工驗(yàn)收的項(xiàng)目未及時(shí)提交縣財(cái)政局投資審核中心評(píng)審。

　　3.老舊小區(qū)項(xiàng)目的專(zhuān)項(xiàng)債券資金沉淀未及時(shí)形成實(shí)物工作量，涉及金額1584.52萬(wàn)元。

　?。ǘ┙M織對(duì)陽(yáng)山縣2023年“四好農(nóng)村路”建設(shè)情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，陽(yáng)山縣各有關(guān)單位認(rèn)真貫徹落實(shí)“四好農(nóng)村路”相關(guān)政策，共同推進(jìn)“四好農(nóng)村路”建設(shè)。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1.“四好農(nóng)村路”項(xiàng)目進(jìn)展緩慢，未按計(jì)劃完成。

　　2.“四好農(nóng)村路”建設(shè)資金支付率低。我縣收到上級(jí)撥入2023年度“四好農(nóng)村路”建設(shè)資金共11617.20萬(wàn)元，支出2935萬(wàn)元，整體支付率為25.26%。

　　3.1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)部分通建制村單改雙及路網(wǎng)聯(lián)結(jié)工程和危橋改造項(xiàng)目質(zhì)量不高。

　　4.1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)村道安全生命防護(hù)工程未按設(shè)計(jì)圖施工。

　　六、自然資源資產(chǎn)管理審計(jì)情況

　　組織對(duì)1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，該鄉(xiāng)鎮(zhèn)能貫徹落實(shí)上級(jí)有關(guān)生態(tài)文明建設(shè)的重大決策部署，積極履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　（一）政策執(zhí)行不到位。河長(zhǎng)巡河履職不到位，巡河記錄未反映實(shí)際存在的問(wèn)題。

　?。ǘ┞男斜O(jiān)管責(zé)任不到位。一是未完成2021年以來(lái)新增違法用地整改，涉及面積6.46畝。二是1條河道安全隱患治理工程項(xiàng)目進(jìn)度緩慢。 三是松材線(xiàn)蟲(chóng)病疫情防控不到位。四是1個(gè)水利灌溉工程管護(hù)不到位。五是部分農(nóng)村生活污水處理設(shè)施管護(hù)不到位。

　　七、審計(jì)建議

　?。ㄒ唬?qiáng)化預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行管理，堅(jiān)持依法理財(cái)管財(cái)。

　　深化完善預(yù)算編制，增強(qiáng)“先謀事，后排錢(qián)”理念，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和完整性，以及預(yù)算編制執(zhí)行的嚴(yán)肅性。加強(qiáng)財(cái)政“精細(xì)化”管理，減少預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)，縮小財(cái)政預(yù)決算差異。加強(qiáng)財(cái)政收入征收管理，建立健全非稅收入催收機(jī)制，加大對(duì)執(zhí)收單位的督促力度，確保各項(xiàng)非稅收入應(yīng)收盡收。

　?。ǘ┓婪痘庵卮箫L(fēng)險(xiǎn)隱患。圍繞政府財(cái)政，加強(qiáng)對(duì)債券資金管理，及時(shí)跟蹤債券資金支出情況，加大項(xiàng)目推進(jìn)力度，發(fā)揮債券資金效益。圍繞重大資金使用，聚焦“百千萬(wàn)工程”、醫(yī)療、社會(huì)保障等民生事業(yè)，壓實(shí)資金監(jiān)管責(zé)任，完善民生保障機(jī)制，切實(shí)兜牢民生底線(xiàn)。圍繞重大項(xiàng)目建設(shè)，加強(qiáng)和規(guī)范工程項(xiàng)目管理，完善前期謀劃和準(zhǔn)備工作，著力解決投資審批等制約項(xiàng)目進(jìn)度的堵點(diǎn)、卡點(diǎn)問(wèn)題，保障項(xiàng)目建設(shè)穩(wěn)步推進(jìn)，努力擴(kuò)大有效投資，激發(fā)穩(wěn)增長(zhǎng)動(dòng)能。

　?。ㄈ┘哟笞匀毁Y源管理和環(huán)境保護(hù)力度。嚴(yán)格貫徹落實(shí)生態(tài)文明建設(shè)方針政策和上級(jí)有關(guān)工作部署，系統(tǒng)推進(jìn)自然資源資產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境管理保護(hù)；加大執(zhí)法力度，嚴(yán)厲打擊侵占、破壞自然資源資產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境行為，保障自然資源和生態(tài)環(huán)境可持續(xù)發(fā)展。

　　對(duì)本審計(jì)工作報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，縣審計(jì)局已依法征求被審計(jì)單位意見(jiàn)并出具審計(jì)報(bào)告，報(bào)告反映的問(wèn)題正在得到整改和糾正；下一步，縣審計(jì)局將按照縣委、縣政府的要求督促有關(guān)部門(mén)、單位認(rèn)真整改，縣人民政府將按有關(guān)規(guī)定向縣人大常委會(huì)報(bào)告整改情況。

　　縣人大常委會(huì)主任、各位副主任，各位委員：

　　今年是“十四五”規(guī)劃收官之年，也是進(jìn)一步全面深化改革的重要一年。審計(jì)機(jī)關(guān)將更加緊密團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周?chē)?，?jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大和二十屆二中、三中全會(huì)精神，認(rèn)真貫徹落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于審計(jì)工作的重要指示批示精神，自覺(jué)接受縣人大常委會(huì)的指導(dǎo)和監(jiān)督，依法履職，盡責(zé)擔(dān)當(dāng)，以強(qiáng)有力的審計(jì)監(jiān)督服務(wù)保障全縣高質(zhì)量發(fā)展。

　　報(bào)告完畢，請(qǐng)予審議。