2024年8月30日，縣第十七屆人民代表大會常務委員會第二十八次會議聽取和審議了《關(guān)于陽山縣2023年度縣級預算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告》，并提出了具體審議意見。縣委、縣政府高度重視審計整改工作，認真貫徹落實中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于建立健全審計查出問題整改長效機制的意見》有關(guān)要求，切實把整改工作作為重要政治任務抓實抓好。根據(jù)《廣東省預算執(zhí)行審計條例》規(guī)定，現(xiàn)將2023年度縣級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況報告如下：

　　一、審計查出問題整改的總體情況

　　總體來看，相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)和部門認真落實整改，推動審計查出問題整改到位。截至2024年11月底，《關(guān)于陽山縣2023年度縣級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》反映的62個問題中，48個問題已整改到位，整改完成率78%，其余問題均制定了措施和計劃，有效推進整改。同時，積極查找制度性漏洞，已制定完善縣級制度1項，健全部門內(nèi)部控制和財務管理等制度3項。審計整改促進部門和單位加強預算、政府采購等風險管控，加快政策落地和重大項目推進，進一步保障和改善了民生。

　　二、審計工作報告反映主要問題的整改情況

　?。ㄒ唬┴斦芾韺徲嫴槌鰡栴}的整改情況。應整改問題20個，16個已整改到位。正在整改：立行立改1個，分階段整改3個。

　　1.縣級財政管理及決算草案審計方面。一是“2023年國有土地使用權(quán)出讓收入預算18,025萬元，實際完成2,297萬元，完成率僅12.74%，與年初預算相差較大”問題，縣財政局按流程開展預算調(diào)整手續(xù)，嚴格按照《預算法》等有關(guān)規(guī)定，科學編制年度預算，確保預算編制精準規(guī)范。二是“無預算支出10,725萬元”問題，縣財政局通過賬務調(diào)整等方式完成整改，并進一步強化預算執(zhí)行約束，嚴禁無預算、超預算撥款。三是“部分項目資金預算執(zhí)行率低”問題，111項上級轉(zhuǎn)移支付的項目資金已按計劃按進度撥付。四是“部分上級轉(zhuǎn)移支付資金分解下達不及時，涉及9筆4,652.36萬元”問題，縣財政局已將相關(guān)預算指標下達到單位。五是“專項資金未及時撥付，涉及5筆共942.63萬元”問題，縣財政局已撥付5項專項資金551.83萬元，余下資金按計劃按進度撥付。六是“非稅收入10,686.74萬元未及時上繳國庫”問題，縣財政局已上繳國庫收入4,820.46萬元，余下資金已制定按計劃分批上繳。七是“縣自然資源局未及時追收國有土地出讓違約金18筆共231.29萬元”問題，縣自然資源局印發(fā)了《陽山縣推進“三金一費一收回”工作方案》，并對欠繳情況進行清查和追繳。余下的違約金11筆共11.28萬元正在追繳。八是“縣水利局未及時追收2023年污水處理費12.34萬元”問題，縣水利局已追繳4.64萬元，余下7.70萬元正在追繳。九是“暫付性款項消化進度緩慢”問題，縣財政局制定了《陽山縣暫付款分年度消化計劃》，并按計劃落實年度消化任務。十是“42個部門總體績效目標、年度重點工作任務和績效指標等要素填報不完整”問題，縣財政局已加強對整體預算績效目標完整性審核，并督促各單位各部門完善績效目標等要素的填報。

　　2.縣直部門預算執(zhí)行審計方面。一是“支出預算編制未細化、已報廢處置公務用車仍編制年度預算”問題，縣民政局已將預算編制細化到具體項目，并準確編制年度預算。二是“專項資金48.06萬元結(jié)余超過2年”問題，縣民政局已將結(jié)余資金16.56萬元上繳縣財政，縣交通運輸局正報請縣人民政府使用結(jié)余資金31.50萬元用于解決歷年工程款，結(jié)余資金未上繳縣財政。三是“購買法律顧問服務、印刷服務等未履行政府采購手續(xù)”問題，縣民政局已完善《陽山縣民政局政府采購內(nèi)部控制管理制度》；縣交通運輸局加強政府采購行為管理，嚴格按規(guī)定執(zhí)行政府采購。四是“未經(jīng)班子會議決策支付大額資金，涉及3筆17.75萬元”問題，縣民政局已完善《陽山縣民政局財務管理制度》。五是“項目預算執(zhí)行率低”問題，縣交通運輸局梳理2023年上級下達資金使用情況，制定資金使用清單。截至2024年11月底資金支付率71.66%。六是“未經(jīng)審批處置國有資產(chǎn)”問題，縣民政局已完善相關(guān)公車報廢手續(xù)，并加強有關(guān)法律法規(guī)的學習，今后按規(guī)定處置國有資產(chǎn)。七是“長期閑置資產(chǎn)不處置”問題，縣民政局已完善長期閑置公車的報廢手續(xù)，并加強對固定資產(chǎn)的日常管理和檢查。八是“國有資產(chǎn)處置收入0.80萬元未按規(guī)定上繳國庫”問題，縣民政局已上繳處置收入0.80萬元。九是“使用公務用車不規(guī)范”問題，縣交通運輸局已完善公務用車管理制度，加強車輛使用管理。十是“車輛車載衛(wèi)星定位終端未與陽山縣公務用車管理平臺綁定”問題，縣交通運輸局安排專人負責，確保車載衛(wèi)星定位終端正常使用。

　?。ǘ┐龠M領(lǐng)導干部擔當作為和規(guī)范權(quán)力運行審計查出問題的整改情況。應整改問題10個，9個已整改到位，持續(xù)整改1個。

　　1.內(nèi)部控制方面。一是“未經(jīng)班子會議決策出借大額工作經(jīng)費”問題，黃坌鎮(zhèn)政府已嚴格按照重大經(jīng)濟事項集體決策制度執(zhí)行，明確各類重大經(jīng)濟事項決策程序。二是“嚴格執(zhí)行公務車輛使用管理制度”問題，黃坌鎮(zhèn)政府加強學習《公務車輛使用管理制度》，規(guī)范車輛使用。三是“購買法律顧問服務未實行政府采購”問題，黃坌鎮(zhèn)政府加強采購業(yè)務的學習，并按政府采購流程執(zhí)行購買服務。

　　2.財務管理方面。一是“征地補償金109.74萬元未及時支付”問題，黃坌鎮(zhèn)政府積極協(xié)調(diào)解決爭議事項，待陽山縣國有黃坌林場與雷村村委會桂竹水村小組的爭議解決后落實資金的發(fā)放。二是“專項資金30.03萬元結(jié)余超過2年”問題，黃坌鎮(zhèn)政府已將結(jié)余資金30.03萬元上繳縣財政。三是“違規(guī)將零余額賬戶資金35.91萬元轉(zhuǎn)至基本戶列支”問題，黃坌鎮(zhèn)政府已加強對單位零余額賬戶的管理，嚴格按照規(guī)定劃撥使用資金。四是“超預算列支‘三公經(jīng)費’和會議費5.23萬元”問題，黃坌鎮(zhèn)政府規(guī)范公務接待管理，認真落實中央八項規(guī)定精神，厲行節(jié)約，反對浪費。

　　3.資產(chǎn)管理方面。對“購置和接受捐贈資產(chǎn)71.42萬元未進行固定資產(chǎn)登記入賬”問題，黃坌鎮(zhèn)政府已對資產(chǎn)進行數(shù)量清點和數(shù)據(jù)錄入，完善資產(chǎn)管理數(shù)據(jù)。

　　4.工程管理方面。一是“1個工程項目結(jié)算價未送評審機構(gòu)評審”問題，黃坌鎮(zhèn)政府已嚴格按照規(guī)定開展工程財審工作。二是“4個工程項目超比例預留工程質(zhì)量保證金”問題，黃坌鎮(zhèn)政府已支付到期的工程質(zhì)量保證金，并加強學習《建設工程質(zhì)量保證金管理辦法》。

　?。ㄈ┲卮笳叽胧└檶徲嫴槌鰡栴}的整改情況。應整改問題3個，2個已整改到位，分階段整改1個。

　　一是“部分專項債券資金管理使用不到位，涉及金額9,184.94萬元”問題，縣財政局發(fā)函督促項目主管部門和建設單位采取有效措施推進工程進度，及時形成實物工作量。截至2024年11月底，上述沉淀的資金已實際支出3,999.70萬元。二是“債券資金脫離預算監(jiān)管，存在資金風險”問題，截至2024年11月底，資金已支出282.45萬元，余下3,758.27萬元已退回縣財政。三是“債券資金利息收入未及時上繳”問題，截至2024年11月底，結(jié)余利息收入15.91萬元已上繳縣財政。

　?。ㄋ模┲攸c民生項目和專項資金審計查出問題的整改情況。應整改問題18個，15個已整改到位。正在整改：立行立改2個，分階段整改1個。

　　1.陽山縣公辦義務教育2022年度辦學經(jīng)費管理使用方面。

　　（1）教育工作經(jīng)費保障方面。一是未及時劃撥義務教育公用經(jīng)費等6項資金問題，截至2024年11月底縣財政局已撥付有關(guān)資金合計223.65萬元，剩余資金根據(jù)規(guī)定已收回縣財政統(tǒng)籌使用。二是未及時落實本級配套資金問題，縣財政局嚴格審核撥款手續(xù)，規(guī)范撥款流程，并已將資金撥付到位。

　?。?）工程項目進度方面。一是“部分工程項目推進緩慢，項目資金滯留財政未發(fā)揮效益”問題，目前項目已完工，縣教育局應加快做好結(jié)算工作和項目資金的使用。二是工程項目多結(jié)算工程款問題，對已支付項目，縣教育局督促施工單位退回多結(jié)工程款；對未支付項目，按實扣減稅費差額結(jié)算。

　?。?）殘疾生送教上門服務工作管理方面。一是“未按規(guī)定落實定期召開聯(lián)席會議制度”問題，縣教育局已建立陽山縣特殊教育聯(lián)席會議制度并召開了會議，確保工作規(guī)范有序開展。二是“部分送教學生學籍未建檔”問題，責任學校已建立學生學籍。

　?。?）落實“雙減”政策校內(nèi)課后服務管理方面。一是“制定收費文件時間滯后”問題，縣教育局等四部門聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于陽山縣義務教育學校課后服務收費標準和有關(guān)事項的通知》等，確保課后服務規(guī)范開展。二是“部分學校開展校內(nèi)課后服務形式內(nèi)容不夠豐富”問題，有關(guān)學校已積極開展體育類、音樂類和綜合實踐類等素質(zhì)托管服務的項目，滿足學生個性化和多樣化的需求。

　　2.“百縣千鎮(zhèn)萬村高質(zhì)量發(fā)展工程”專項資金、省級災害防治及應急管理專項資金方面。

　?。?）項目推進方面。一是“項目資金使用率不高，統(tǒng)籌資金保障‘百千萬工程’力度有待加強”問題，縣財政局根據(jù)實際進行項目調(diào)整，提高涉農(nóng)資金支出進度，并設立“百千萬工程”重點任務保障專項資金專戶，確保?？顚Ｓ?。二是“2項資金因項目不夠成熟導致未能及時使用資金120萬元”問題，縣供銷合作社聯(lián)合社已將項目資金70萬元撥付至陽供食品配送有限公司70萬元；江英村新建廠房項目已向縣發(fā)展和改革局立項，由于項目未驗收結(jié)算，新型農(nóng)村集體經(jīng)濟資金50萬元仍未撥付。三是“新置應急救援車輛由于未完善登記入戶、車輛編制等手續(xù)，停放達1年仍未能使用”問題，縣應急管理局已向縣人民政府請示申請編制和向市機關(guān)事務管理局申請編制重核。

　?。?）合同管理方面。一是“存在先核銷指標，再簽訂交易合同情況”問題，縣自然資源局已加強學習《廣東省補充耕地指標交易管理辦法》，今后嚴格按規(guī)定程序執(zhí)行。二是“未在規(guī)定時間內(nèi)與中標方簽訂國道 G358 線陽山杜步梅逕至太平路陂橋改建工程合同”問題，縣公路事務中心已加強學習《中華人民共和國招標投標法》，今后嚴格按照規(guī)定簽訂施工合同。

　?。?）資金管理方面。一是“多計收水田指標轉(zhuǎn)讓價款1,125.95萬元”問題，縣自然資源局已與縣公路事務中心協(xié)商并簽訂補充合同，約定差額1,125.95萬元用于抵扣其余指標款。二是“在省際邊界地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金列支工作餐費”問題，陽城鎮(zhèn)政府已通過賬務調(diào)整方式列支費用。

　?。?）工程管理方面?！?個鄉(xiāng)鎮(zhèn)對5畝以上裸露地表高速沿線地塊復綠工程復綠不到位并缺乏后期監(jiān)管”問題，縣自然資源局已督促陽城鎮(zhèn)、黎埠鎮(zhèn)政府及時整改并做好后期管護工作。

　?。?）資產(chǎn)管理方面。對“應急物資接收使用單位未及時將沖鋒舟等應急物資進行固定資產(chǎn)登記入賬”問題，縣應急管理局向各鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)函提醒做好存檔工作，鄉(xiāng)鎮(zhèn)已按要求做好財務處理和資產(chǎn)登記。

　?。ㄎ澹┕餐顿Y項目審計查出問題的整改情況。應整改問題6個，3個已整改到位。正在整改：立行立改1個，分階段整改2個。

　?。?）工程建設程序方面。對“3個標段工程未及時完成驗收并擅自投入使用”問題，縣水利局和建設單位已完成部分工程驗收，但由于黎埠鎮(zhèn)、黃坌鎮(zhèn)、七拱鎮(zhèn)圩鎮(zhèn)供水工程項目需變更設計，縣水利局將變更請示上報縣人民政府并于2024年6月批復同意實施，需待工程完成后開展驗收。

　?。?）工程施工管理方面。一是“5個鄉(xiāng)鎮(zhèn)施工單位擅自更改工程項目，未按施工圖紙施工”問題，縣水利局發(fā)出《關(guān)于迅速做好審計現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)問題整改的通知》要求施工單位和監(jiān)理單位進行整改。二是“施工單位高估冒算工程量，涉嫌多計工程款41.6萬元”問題，縣水利局要求施工單位和監(jiān)理單位重新核對工程量清單，需待工程結(jié)算審核定案后據(jù)實支付。三是“項目工程監(jiān)理單位職責缺失”問題，縣水利局已責令監(jiān)理單位整改并切實履行監(jiān)理職責。

　?。?）績效目標方面。對“工程進度緩慢未達到績效目標”問題，縣水利局督促施工單位加快工程結(jié)算和驗收進度，資金使用率達83.99%。

　?。?）工程項目安全方面。對“部分設施不完善、消毒設備以及監(jiān)控設備未啟用”問題，縣水利局督促施工方排查和解決工程存在的安全隱患，黎埠鎮(zhèn)、杜步鎮(zhèn)水廠已完善設施，并已啟用設備和視頻監(jiān)控系統(tǒng)。

　　（六）自然資源資產(chǎn)管理審計查出問題的整改情況。應整改問題5個，3個已整改到位，持續(xù)整改2個。

　　1.政策執(zhí)行方面。一是“河長巡河履職不到位”問題，黃坌鎮(zhèn)政府定期召開河長制會議，強化源頭治理管護，提高管護效益。二是“未按規(guī)定成立減災委員會”問題，黃坌鎮(zhèn)政府成立減災委員會，制定防災減災救災指導意見和規(guī)劃。

　　2.資金使用方面。對“征地補償資金14.14萬元未及時支付”問題，黃坌鎮(zhèn)政府已發(fā)放征地補償款5.20萬元，同時加大力度進行調(diào)解，盡快將青苗補償款、征地補償款等發(fā)放到位。  

　　3.履行監(jiān)管責任方面。一是“農(nóng)村生活污水處理設施管護不到位”問題，黃坌鎮(zhèn)政府已向上級爭取維護項目資金，待完善相關(guān)工程建設項目手續(xù)后方可實施整改。二是“水污染防治監(jiān)管不到位”問題。黃坌鎮(zhèn)政府已實施簡易工程將排污口接入現(xiàn)有的主管網(wǎng)進行處理，并加強對村民的宣傳引導，確保生活污水不亂排亂放。

　　三、下一步工作安排

　?。ㄒ唬┻M一步壓實整改責任。對未整改到位的事項，明確每個時間節(jié)點需要達到的整改目標，采取有力措施推進，落實責任到人，及時跟蹤整改進度，力爭取得階段性整改成效。

　　（二）進一步用好整改成果。聚焦政策落實的薄弱環(huán)節(jié)，著眼體制機制的障礙缺陷，大力推動審計整改“治本”工作，深化改革創(chuàng)新，完善政策措施，提高制度執(zhí)行力。

　?。?024年12月在陽山縣第十七屆人民代表大會常務委員會第三十次會議審議通過）